前言
個人自願安排（IVA）是一種幫助債務人應對財務困境的有效工具，但它並不適用於所有債務類型。了解IVA的適用範圍能幫助債務人清楚是否符合條件，並制定合理的還款計劃。本文將探討IVA可處理的主要債務類型及其限制，並通過實際案例解析其應用場景。
第一章：IVA適用的主要債務類型
無抵押債務
信用卡債務：例如過度使用信用額度導致的大量欠款。
私人貸款：包括個人貸款和分期付款協議。
透支額度：銀行提供的透支服務所產生的債務。
政府相關債務
稅務債務：IVA可以涵蓋欠稅，但需政府部門同意。
社會保險相關的未繳金額。
其他債務
未支付的水電費：例如拖欠的電費、煤氣費等。
未繳清的租金或房租費用。
第二章：IVA不適用的債務
抵押相關債務
包括房屋按揭貸款和其他以資產為抵押的貸款。這些債務通常需繼續按協議支付。
罰款和賠償
法庭罰款、刑事賠償及罰款不包括在IVA範圍內。
學生貸款
例如香港政府資助的學生貸款計劃（SLGS），這類貸款通常不可通過IVA豁免或減免。
第三章：IVA的實際應用案例
案例1：多元化債務處理
背景：一位金融從業者累積了HKD 350,000的信用卡和私人貸款債務。
措施：通過IVA，協議減免25%的債務，其餘分五年償還，成功恢復信用。
案例2：稅務債務的解決
背景：一名自由職業者因錯誤報稅，累積了約HKD 100,000的稅務債務。
措施：IVA計劃涵蓋該債務，並避免進一步法律訴訟。
第四章：選擇IVA的注意事項
充分溝通與協商
確保債務類型符合IVA範圍，並與破產管理人明確債務細節。
謹慎規劃還款計劃
確保還款金額合理，不至於加重財務壓力。
定期檢討進展
在計劃期間監控財務狀況，確保按時履行協議，避免計劃失敗。
結論
IVA能有效幫助處理多種無抵押債務及部分政府相關債務，但其限制需被充分理解。選擇IVA需謹慎評估債務性質與還款能力，以確保能在法律保障下解決財務問題，實現穩定的生活。
